Depuis 2020, je te montre toutes les déductions d’impôts que je réalise afin d’optimiser ma déclaration afin de payer le moins d’impôts possible !
J’ai passé beaucoup de temps à peaufiner ma déclaration d’impôt afin d’être certain de payer le moins possible ! En effet, même avec les logiciels mis à disposition par les cantons, comme Fritax pour Fribourg, VaudTax pour Vaud, ces derniers ne vont pas te poser toutes les questions nécessaires afin de te faire économiser des impôts. C’est à toi seul de savoir ce que tu peux déduire afin de diminuer le montant total de l’impôt dû.
Information importante : cet article s’adresse aux personnes devant déclarer des impôts en Suisse. Dans mon cas, les chiffres et exemples donnés sont applicables pour Fribourg et certainement à la majorité des cantons, mais il est possible d’avoir des différences en fonction de ton canton de résidence.
Depuis que j’ai ce blog, on me pose souvent des questions relatives aux impôts. J’ai remarqué au fil de mes discussions, plusieurs points intéressants :
- Une grande majorité déteste remplir leur déclaration et bâcle la tâche.
- La plupart ne connaissent pas les déductions fiscales auxquelles ils ont droit.
- Trop de personnes confient cette tâche à un « expert » en croyant que ce sera la meilleure déclaration possible –> Faux pour plusieurs raisons !
- # 1 – Ce n’est pas frugal, car payer 200.- CHF pour une tâche simple qui te prendrait 1h ne sert à rien
- # 2 – L’expert est souvent payé à la déclaration (montant forfaitaire), il ne va pas passer 6h dessus à l’optimiser
- # 3 – Tu n’apprends rien et tu reproduis ce mauvais schéma chaque année
Le #1 pourrait être intéressant à faire une fois, surtout si tu es indépendant, ou que tu viens d’acheter des biens immobiliers ou autres investissements. Par la suite, fait le toi-même et cherche l’information par tes propres moyens.
Personnellement, j’adore faire ma déclaration d’impôt ! Étrange non ? Et bien non, car avec le logiciel mis à disposition par ton canton, tu reprends les données de l’année précédente et tu n’as plus qu’à changer les valeurs ! Temps de l’opération : 30 minutes.
Bien évidemment, je passe plus de 30 minutes pour finaliser ma déclaration, car une fois les chiffres mis à jour, je m’attèle à la tâche la plus importante : les déductions fiscales !
Ce qu’il faut retenir, c’est que les déductions peuvent être différentes en fonction du canton dans lequel tu résides. A toi de faire tes propres recherches.
La liste de ce que j’ai déduit des impôts suisse en 2022
| Déductions | Montant [CHF] | Détails |
| Frais de transport | -3’696 | plafonnés à 3’000 CHF pour l’IFD (Impôt Fédéral Direct). Dans mon cas, j’habite très près du travail, donc 2 trajets de 12 km, le tout fois 220 jours qui est le maximum autorisé |
| Repas / Séjours hors du domicile | -3’200 | 15.- CHF par repas, mais au maximum 3’200.- CHF |
| Autres frais professionnels | -3’316 | Tu as le droit au minimum à une déduction forfaitaire qui correspond à 3% du salaire net, mais au minimum 2’000.- CHF et au maximum 4’000.- CHF. Si tu as des réels frais qui sont supérieurs au forfait, tu devras joindre un décompte détaillé avec preuve d’achat. Par contre, tu peux mentionner, par exemple, que tu n’as pas de facture, car tu as acheté tel ou tel équipement d’occasion, à un privé 🙂 Parfois, ça passe. |
| Caisse-maladie et accidents | -5’380 | Alors ici, c’était 4’810.- CHF pour un contribuable célibataire + 1’140.- CHF par enfant à charge (moins de 18 ans). Comme nous ne sommes pas mariés, l’enfant est réparti à 50% chez moi et 50% chez Madame GP. Au total 5’380.- de déduction forfaitaire. Ce montant a tendance à augmenter chaque année, probablement du fait que les primes augmentent elles aussi. |
| Primes prévoyance liée 3a | -6’883 | Max autorisé en 2022. Je mets toujours le maximum possible, car c’est de l’épargne personnelle. Pour 2023, le montant sera supérieur à 7’000 CHF ! |
| Déduction sur intérêts de capitaux | -150 | Ce montant dépend de tes capitaux, mais il est plafonné à 150.- CHF si tu es célibataire et 300.- si tu es marié. |
| Dettes privées | -15’885 | Corresponds au montant d’intérêts annuels de ma dette hypothécaire. Cette année, j’ai également pensé à ajouter une petite dette privée que j’ai avec mon frère. En effet, les prêts d’argent ou les reconnaissances de dette, même si elles sont internes à la famille, peuvent être déduite ! Il faut cependant des preuves de remboursement. |
| Frais d’immeubles privés | -6’906 | Une de mes sections préférées ! Peu de personnes le savent, mais il est possible de déduire les frais d’entretien lié à des biens immobiliers. Deux possibilités : – Montant forfaitaire (FF) -> correspond à 10 % du rendement brut des immeubles construits avant 31.12.2010 et 20 % pour les constructions plus récentes – Montant effectifs (FE) -> tu déduis tes frais réels, sous certaines conditions. Le plus simple est de consulter ce document (pour Fribourg) : https://www.fr.ch/sites/default/files/2020-01/notice_sei_f_d%C3%A8s%202020.pdf |
| Frais d’administration de titres | -121 | Si tu as des actions ou des ETF en bourse, il est possible que tu puisses déduire des frais de gestions et de commissions. Ce rapport de frais doit t’être fourni par ton broker. |
| Frais de garde d’enfants | -2’957 | Notre fille va 1 fois par semaine chez la maman de jour. A condition d’avoir des factures, tout cela est déductible ! |
| Frais de formation et perfectionnement | -127 | Ici tu peux déduire des frais de formation ou de perfectionnement que tu aurais payé toi-même. Cette année, je vais essayé de déduire l’achat de livres techniques et de développement personnel. Je ne sais pas si cela sera accepté, mais qui ne tente rien, n’a rien. |
| Frais médicaux, dentaires, etc. | 0 | Je n’ai rien pu déduire dans cette section car je n’ai eu qu’une séance à 120.- CHF chez le physio et quelques centaines de francs pour des lentilles. Des déductions sont accordées dès que le montant des frais dépasse 5% du revenu net. Par exemple, si ton revenu net est de 60’000.- CHF, les 3’000.- premiers francs ne sont pas déductibles. |
| Versements bénévoles | -300 | J’ai fait un don à la Croix-Rouge. La totalité est déductible. Minimum 100.- CHF/an et max 20 % du revenu net. |
| Déductions sociales pour enfants | -3’500 | Merci Baby GP. L’enfant est déclaré sur chacune de nos déclarations d’impôts (50/50). Vivant en concubinage, la déduction pour caisse maladie, déduction sociale et frais de garde sont accordés à hauteur de 50 % pour chaque parent. Par contre, la réduction du taux d’imposition ne s’applique qu’à une seule personne, celle gagnant le plus haut revenu. Ce montant devrait augmenter l’année prochaine, car nous n’avions aucun frais de garde en 2020. |
| Déductions totales | -52’421 |
Pas mal non ?
Et toi ?
Personnellement, je me réjouis déjà de faire ma prochaine déclaration d’impôt, car nous allons avoir un second enfant et également un second bien immobilier et des revenus de location. Je suis curieux de voir l’impact final sur ma déclaration.
Ce sujet est vraiment très intéressant et permet de réellement déduire tes impôts ! Même si la législation peut varier d’un canton à un autre, le principe reste le même ! Je serai très intéressé par savoir si tu connais d’autres déductions possibles ! N’hésite pas à les partager en commentaire !
Hello,
Super article 😉
De mon côté je viens de boucler ma déclaration sur Vaudtax, je m’en sors plutôt pas mal.
Au passage avec tout ce qu’on entend sur le 3ème pilier, j’ai creusé un peu de mon côté et je suis passé par le site https://comparea.ch pour un 3ème pilier A.
L’économie d’impôt est négligeable mais c’est toujours ça de pris 😉
salut Louna et merci pour ton feedback ! Je ne connaissais pas le site comparea.ch merci beaucoup ! Et du coup tu fais ton 3a chez qui ?
Je viens d’ajouter les frais de titres, merci ! Sur VaudTax, il y a un forfait automatique assez pratique pour cette déduction.
Pour les déductions des frais d’immeubles, je ne suis pas sûr d’avoir tout mis (quand je n’utilise pas le forfait).
Surtout que nous sommes plusieurs propriétaires et je ne sais pas si on peut répartir les frais différemment de notre part de propriété.
Salut Fonzi ! Avec plaisir ! Concernant les frais d’immeuble, si tu es en PPE, tu as le droit d’utiliser les milièmes de ton appartement comme clé de répartition. En principe ta gérance doit te donner au minimum le montant du compte de rénovation que tu as le devoir de déclarer, mais également la totalité de tes versements dans ce compte. Pour les autres frais, souvent les gérances ne font pas les répartitions, mais en t’aidant du relevés de comptes, tu devrais avoir une liste assez précise des sorties d’argents. A toi de voir ce que Vaud t’autorise à déduire et dans quelle proportion. Sinon, penses également à tes dépenses personnelles. Par exemple, janvier 2023, j’ai refais la peinture intérieur de mon appartement pour 6’500.- CHF, et je garde la copie de la facture, car je vais de toute façon essayer de la déduire sur la déclaration de 2023 🙂
ps : je crois que tu n’es pas encore inscrit sur ma newsletter alors si tu aimes ce genre d’article, hésite pas 🙂 Merci et belle fin de journée. Mr. GP
Alors, j’ai appelé les impôts et la réponse est qu’on ne peut pas déduire différemment de notre part de propriété. Exemple : je possède 2/3 de l’appartement et ma soeur 1/3, je dois obligatoirement mettre le 2/3 des frais et elle 1/3.
J’ai oublié de demander si une personne peut choisir le forfait et l’autre les frais effectifs mais généralement si le forfait est intéressant pour l’un, il le sera également pour l’autre, sauf exception.
Normalement, les parts PPE n’entrent pas dans la déclaration. Sur Vaud, ce sont les frais de rénovation qui comptent donc ce qui sort éventuellement du compte rénovation ou de tout autre compte pour ces travaux. Ce qui entre dans le compte ne se déclare pas.
Quoiqu’il faudrait théoriquement indiquer sous « fortune » la valeur du compte rénovation selon sa part PPE mais je ne le fais personnellement pas…
Merci, je suis abonné par les notifications web sur mon iPhone, c’est désormais possible et plus efficace qu’un mail qui se perd… A++
salut ! Je n’avais pas compris que tu parlais d’un bien (1 appart) réparti sur plusieurs personnes. Dans mon cas, je parlais d’une PPE où chacun des propriétaires (1 proprio par bien) devait prendre en compte les millièmes de son bien pour répartir des frais communs à la PPE. Je ne pense pas qu’une personne puisse choisir les FF et l’autre les FE.
Sur Fribourg en tout cas, je viens de remarquer qu’une personne qui loue un bien peut déduire un peu plus de chose qu’une personne qui utilise ce bien comme résidence principale.
Bravo pour ces déductions et merci pour l’article. Est-ce que tu pourrais développer les points suivants stp ?
Déduction sur intérêts de capitaux : cela concerne quoi exactement ? Je ne suis pas sûr de comprendre à quoi cela fait référence.
Et concernant les autres frais professionnels est-ce que tu aurais quelques exemples à nous partager stp ?
Merci d’avance pour tes réponses
Salut et merci pour ton commentaire ! La déduction des intérêts de capitaux d’épargne est accordée si tu as des placements qui ont générés un rendement. Si tu es sur Fribourg, on parle des rendements présents sous les codes 3.210 (placements privés), 3.220 (placements commerciaux) et 3.240 (Succession non partagée). Donc dans la plupart des cas, c’est les rendements qui figurent en 3.210. Dans mon cas, mes placements ont générés 949.50 de rendements. Il s’agit de mon argent en banque, sur mes compte épargnes et mes placements en bourse. Le max est 150 dans mon cas. Si tes placements génèrent moins que 150, tu dois mettre le montant exacte.
Concernant les frais professionnels, c’est assez flou. Personnellement, dès que j’ai du payé de ma poche quelques chose pour le travail, je met ici. Pendant le covid, pas mal de personnes avaient dû s’équiper pour avoir un bureau correcte à la maison par exemple. J’imagine que si tu dois acheter des habits (costumes, habits de travail) tu peux aussi les mettre.
J’espère avoir répondu a ta question ! Oubli pas de t’abonner à la newsletter si tu veux rester informer 🙂 a++
Il y a pas mal de différences d’un canton à l’autre. Sur Fribourg, on est plutôt gâté. Exemple : quand je travaillais à Renens, je pouvais déduire plusieurs dizaines de milliers de kilomètres pour mes trajets. Les vaudois eux sont limités à CHF 3000.00 comme pour l’IFD.
Oui j’imagine bien ! Il faut de toute façon toujours s’adapter à la législation cantonale, mais avoir rien qu’une checklist des éléments qu’on doit penser à déduire est bien utile 🙂